Ob du deine erste Bean-Stock-Zuteilung erhältst oder schon länger dabei bist – wahrscheinlich hast du Fragen. Wenn du gut über deinen Bean Stock informiert bist, kannst du das Meiste aus ihm machen.
Hier findest du
Fidelity-Ressourcen, wie eine schrittweise Anleitung zu deinem Konto sowie steuerliche Informationen
FIDELITY-RESSOURCEN
Als Verwalter unserer Aktienpläne bietet Fidelity jede Menge Ressourcen, die dir deinen Bean Stock näher bringen und bei der Verwaltung unterstützen.
- Wir empfehlen dir, dich bei Fragen direkt an Fidelity zu wenden. Die Vertreter von Fidelity sind äußerst freundlich und helfen dir gerne weiter. Auf Anfrage können sie dich in vielen verschiedenen Sprachen unterstützen.
- Gebührenfrei einen Mitarbeiter von Fidelity anrufen, indem du deine unten aufgeführte länderspezifische Zugangsnummer wählst. Anschließend, wählst du die Nummer +1 (800) 544-0275, wenn du dazu aufgefodert wirst. Deutschland: 0-800-225-5288 Österreich: 0800-200-288 Schweiz: 0-800-890011 Auf Anfrage stehen dir gern Dolmetscher bereit.
- Zu deinem Konto gelangst du über netbenefits.com.
Schrittweise Anleitung zu deinem Fidelity-Konto (PDF)
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Wenn du Steuern kompliziert findest – es geht nicht nur dir so. Wir können Partner:innen zwar keine finanzielle oder steuerliche Beratung anbieten (die individuelle Situation jedes Einzelnen ist anders), aber hier findest du eine allgemeine Beschreibung dessen, was dich bei der Übertragung deines Bean Stock erwartet.
Wenn dein Bean Stock übertragen wird, ist dies steuerpflichtig.
Nach der Übertragung deiner Bean-Stock-RSUs, aber bevor die Aktien tatsächlich an dich transferiert werden, ist Starbucks verpflichtet, anfallende Steuern einzubehalten.
Es werden genügend Aktien einbehalten, um die anfallenden Steuern zu decken. Diese Nettoanteile (bzw. Aktien nach Abzug von Steuern) werden dann auf deinem Fidelity-Konto hinterlegt.
BEISPIEL (nur zur Veranschaulichung)
Angenommen, du hast 10 RSUs erhalten, und ein Jahr später, wenn die ersten 50 % (5 Einheiten) verfügbar werden, liegt der Schlusskurs der Starbucks-Aktie bei 75 USD, und dein Steuersatz beträgt 30 %*.
Dein zu versteuerndes Einkommen: 5 Aktien x 75 USD = 375 USD
Anfallende Steuern: 375 USD (dein zu versteuerndes Einkommen) x 30 % (dein Steuersatz) = 112,5 USD
Es werden zwei Aktien** einbehalten, um die zu zahlenden Steuern zu decken – die restlichen drei Aktien werden auf deinem Fidelity-Konto hinterlegt.
* Das Beispiel zeigt die zu erwartende Kapitalertragssteuer. Wir empfehlen allen Partner:innen, einen Steuerberater hinzuzuziehen, da die lokalen Steuervorschriften für RSUs zum Zeitpunkt der Übertragung je nach Situation sehr unterschiedlich ausfallen können.
** Die Aktienanteile werden auf die nächste volle Aktie aufgerundet. Alle Restbeträge aus dem Netting-Verfahren werden dir über die Gehaltsabrechnung gutgeschrieben. In diesem Fall 2 Aktien x 75 USD = 150 USD. Über die Gehaltsabrechnung werden Ihnen 37,50 USD erstattet (150 USD Steuern, bezahlt in Aktien – 112,50 USD tatsächlich geschuldete Steuern = 37,50 USD Erstattung für den/die Partner:in über die Gehaltsabrechnung)
Gemeldetes Einkommen aus Dividenden
In jedem Quartal bewilligt der Vorstand von Starbucks eine vierteljährlich an Starbucks-Aktionäre auszuzahlende Bardividende. Nehmen wir zum Beispiel an, du hast 10 Starbucks-Aktien, die du bei der Übertragung deiner Bean-Stock-RSUs erhalten hast. Wenn der Vorstand eine Dividende von 0,53 USD vereinbart hat, erhältst du eine Dividendenzahlung von 5,30 USD (10 Aktien x 0,53 USD). Hierbei handelt es sich um steuerpflichtiges Einkommen, auf das auch dann die US-Kapitalertragssteuer anfällt, wenn du kein:e US-Bürger:in bist.
Wenn du Dividenden in Höhe von mindestens 10 USD erhalten hast, schickt dir die US-Steuerbehörde jedes Jahr im März Formular 1042-S zu.
Der auf die Dividende erhobene Einkommensteuersatz richtet sich nach dem Steuerabkommen zwischen den USA und deinem Heimatland. Je nach Steuerrecht deines Landes kannst du womöglich eine Erstattung der auf Formular 1042-S angegebenen und einbehaltenen Steuern anfordern.
Weitere Informationen zu Formular 1042-S:
Formular 1042-S dient lediglich Informationszwecken. Wenn du außerhalb der USA ansässig bist und steuerpflichtiges Einkommen aus den USA erhalten hast, schickt dir die US-Steuerbehörde (IRS) Formular 1042-S zu, damit du dort einträgst, wie viel Einkommen du aus den USA erhalten hast, wie viele US-Steuern du bezahlt hast und woher das Einkommen stammt.
Vielleicht fragst du dich: „Habe ich dafür nicht das W-8BEN ausgefüllt, als ich mein Fidelity-Konto zertifiziert (oder erneut zertifiziert) habe?“ Richtig – wenn du angibst, kein US-Bürger und nicht in den USA steuerpflichtig zu sein, gilt dies im Prinzip für deine Aktienzuteilungen von Starbucks. Allerdings gilt diese Zertifizierung nicht für Einkommen aus Aktiendividenden.
Wenn du Formular 1042-S erhalten hast und in Feld 1 die Ziffer 06 steht, hast du Einkommen aus Dividenden eines Unternehmens in den USA erhalten. Es kommen auch andere Dividenden-Codes zum Einsatz, wie z. B. 52 (Dividenden bestimmter aktiv gehandelter oder börsennotierter Wertpapiere). Feld 2 enthält die Höhe des zu versteuernden Einkommens, Feld 10 enthält den einbehaltenen Betrag in US-Dollar (gerundet auf den nächsten ganzen Dollar).
Die dir zugesandten Steuerformulare – welche du erhältst und warum
Melde dich in deinem Fidelity-NetBenefits-Konto an. Hier findest du deine Steuerformulare. Klicke auf der Aktienplan-Übersichtsseite auf den Reiter Auszüge/Unterlagen und dann auf Steuerformulare.
1042-S: Einkünfte einer ausländischen Person in den USA unter Vorbehalt der Quellensteuer
Auf diesem Formular wird in den USA bezogenes Einkommen von nicht in den USA Ansässigen erfasst.
Du erhältst dieses Formular unter Umständen, wenn du nicht in den USA ansässig bist, aber in den USA Einnahmen gemacht und US-Steuern bezahlt hast. Als Starbucks-Partner erhältst du dieses Formular normalerweise, wenn du Bardividenden erhalten und für diese US-Steuern bezahlt hast.
Durch das Ausfüllen des W-8BEN-Formulars werden nicht in den USA Ansässige nicht von ihrer Pflicht befreit, US-Steuern auf Starbucks-Dividenden zu zahlen.
1099-B: Einnahmen aus Maklergeschäften und Tauschhandel
Auf diesem Formular werden Einnahmen aus Maklergeschäften und Tauschhandel für den Verkäufer und die US-Steuerbehörde Internal Revenue Service (IRS) erfasst.
Du erhältst dieses Formular unter Umständen, wenn du Anteile von Starbucks-Aktien verkauft hast.
Partner sind in vollem Umfang für die Zahlung der Einkommensteuer auf die Gewinne aus diesen Transaktionen verantwortlich.
Ergänzende Informationen
Dieses Formular enthält zusätzliche Informationen zur Ergänzung deines 1099-B aufgrund von Kostengrundlagen, die es Maklern nicht mehr erlauben, das reguläre Einkommen einzubeziehen.
Du erhältst dieses Formular unter Umständen, wenn du Anteile von Starbucks-Aktien verkauft hast.
Partner sind in vollem Umfang für die Zahlung der Einkommensteuer auf die Gewinne aus diesen Transaktionen verantwortlich.
1099-DIV: Dividenden und Ausschüttungen
Dieses Formular wird von Börsenmaklern und anderen Finanzinstituten verwendet, um Dividenden und sonstige Ausschüttungen für Steuerzahler und die IRS zu erfassen.
Du hast dieses Formular möglicherweise erhalten, wenn du Bardividenden für Starbucks-Aktien bekommen hast, die dir gehören.
Die Partner sind in vollem Umfang für die Zahlung der Einkommensteuer aus diesen Ausschüttungen verantwortlich.
W-8BEN: Bescheinigung über den ausländischen Status des wirtschaftlichen Eigentümers für die Steuereinbehaltung in den USA
Dieses Formular muss von Ausländern ausgefüllt werden, die ihren Status als Nicht-US-Bürger bestätigen möchten.
Partner außerhalb der USA müssen dieses Formular ausfüllen, wenn sie ihr Fidelity-Konto zum ersten Mal aktivieren, sowie anschließend alle drei Kalenderjahre. Wenn du dieses Formular ausfüllst, bestätigst du im Grunde genommen, dass du keine US-Person bist.