資料およびよくあるご質問

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FIDELITY 手続ガイド

資料

税務申告書について

申告の理由

1042-S:外国人の米国における源泉所得に関する申告

米国非居住者に対する米国源泉所得を申告する用紙です。

米国非居住者で米国で所得があり、米国で納税した場合にこの申告書を受け取ります。Starbucks のパートナーの場合、配当金を受け取り、その配当金に対して米国で納税した場合、この用紙を受け取ります。W-8BEN を提出しても、米国非居住者の Starbucks 株配当支払いに対する米国での納税義務は免除されません。

1099-B:ブローカーおよびバーター取引による収益

ブローカーおよびバーター取引により生じた収益を売却者ならびに IRS に報告する用紙です。

Starbucks の株式を売却した場合、この用紙を受け取ります。パートナーはこれらの取引により得た利益にかかる所得税に対して支払の義務があります

補足情報

この用紙は、ブローカーが経常利益を含めることを認めない原価基準の法令により、1099-B のフォームを補足するための追加情報を提出するためのものです。

Starbucks の株式を売却した場合、この用紙を受け取る可能性があります。パートナーはこれらの取引により得た利益に対する所得税を全面的に支払う義務があります。

1099-DIV:配当および分配

この用紙は、ブローカーなどの金融機関が、配当およびその他の分配を納税者と IRS に報告するために使用します。

保有する Starbucks 株式に対する配当が支払われた場合、この用紙を受け取ります。パートナーは当該配当金にかかる所得税に対して支払の義務があります。

W-8BEN:米国源泉税に関する外国人受益者証明書

この用紙は、米国の市民権もしくは永住権がないことを証明するために使用します。

米国外のパートナーは、初めて Fidelity 口座を開設するときと、その後、3 年ごとに、この用紙を提出しなければなりません。この用紙を提出することにより、基本的に、米国人ではないことを証明します。

納税申告用紙の受け取りについて

FAQ (よくある質問)

Bean Stock を提供する理由は何ですか?

Bean Stock は常に会社の成功を分かち合うパートナーのためにあります。成功を株価だけで測ることはできませんが、株価の上昇は、パートナーが Bean Stock から得る Starbucks 株の価値に直接影響を与えます。

受給対象者は誰ですか?

特別な加入手続きは必要なく、以下の要件を満たしていれば付与対象者となります。

  • 付与日前の会計年度 5 月 1 日現在、Starbucks に正社員として雇用されていること
  • 部長、RDO より下位の役職に就いていること
  • SC、直営店舗で勤務していること(ライセンス店やフランチャイズ店は対象とはなりません)
Bean Stock の価値はどのようにして決まるのですか?

毎年、Starbucks の取締役会が会社の業績を評価し、翌年の戦略・財務目標を考慮したうえで、その年の Bean Stock の経済的価値を決定します。

会計年度最終日におけるあなたのジョブバンド(店舗パートナー)もしくは年額基本給(店舗 パートナー以外)および付与日時点の Starbucks の株式の終値に基づき、あなたの Bean Stock の価値は毎年変動します。あなたが受け取る Bean Stock RSU のユニット数は、付与の経済的価値を、付与日時点の Starbucks 株式の終値で割って算出されます。

あなたの Bean Stock の現在価値を知りたいときは、RSU のユニット数に Starbucks の現在の株価を掛けてください。

Bean Stock の仕組みはどうなっていますか?

Bean Stock は制限付き株式、別名 RSU の形で付与され、権利確定期間満了後に、指定された数の Starbucks の株式を受け取る権利が与えられます。RSU が権利確定すると各 RSU につき、Starbucks の株式を 1 株受け取ることになります。

Starbucks を退職する場合
権利確定とは何でしょうか?

基本的に、権利確定期間とは、Starbucks から継続的に雇用されていなければならない待機期間を表します。Bean Stock は 2 年間で権利確定します。付与日から 1 年後に 50% が権利確定し、付与日から 2 年後に残り 50% が権利確定します。Bean Stock が権利確定すると、Starbucks の株式を受け取ることになり、売却することも保有することもできます。

Bean Stock に対しどのように課税がなされますか?

会社のストックプランによる受給は年間の収入の一部とみなされます。会社は各手続きに伴う税金の源泉徴収は行いません。権利が確定したRSUは給与所得とみなされ、毎年2月から3月の確定申告の対象となります。

RSUの価額は、権利確定する株式数に、権利確定日の Starbucks 株式の終値を掛けることによって計算されます。権利が確定したRSUの価額も含め、源泉徴収されていない給与所得がある場合は確定申告の必要があります。個人の責任として適切に申告を行ってください。

Bean Stock に関する詳細はいつ確認できますか?

最初に Bean Stock が付与されると、自動的にあなたの Fidelity ストックプラン口座が netbenefits.com に設定されます。受給資格がある場合、12 月上旬に通知がなされ、付与された Bean Stock をご自身の口座でご確認いただけます。

なぜ FIDELITY 口座を開設して BEAN STOCK 付与を受領する必要があるのですか?

Starbucks は長い間、Bean Stock を通じてパートナーに投資を続けてきました。Bean Stock の価値およびプランの仕組みについてご理解いただくことが重要となります。まず)あなたのストックプラン口座を開設し(pdf)を開設し、それから 付与を受領(pdf) し、Bean Stock から収益を受け取ってください。